Como declarar imposto de renda passo a passo
Declarar imposto de renda pode parecer complicado no começo, mas quando você entende o passo a passo, o processo fica muito mais simples. Todos os anos, milhões de brasileiros precisam enviar a declaração para a Receita Federal, informando seus ganhos, gastos dedutíveis e bens.
Neste guia completo de 2026, você vai aprender como declarar imposto de renda passo a passo, quem precisa declarar, quais documentos separar, como escolher entre declaração completa e simplificada, prazos importantes e como evitar cair na malha fina. Vamos direto ao que importa.
Quem precisa declarar imposto de renda em 2026
Nem todo mundo é obrigado a declarar. A Receita Federal define critérios específicos todos os anos. Para 2026, a declaração é obrigatória se você se enquadra em pelo menos uma destas situações:
Recebeu rendimentos tributáveis acima de R$ 30.639,90 no ano (salários, aposentadorias, aluguéis). Teve rendimentos isentos, não tributáveis ou tributados na fonte acima de R$ 200 mil. Obteve ganho de capital na venda de bens ou direitos. Realizou operações na bolsa de valores acima de R$ 40 mil ou teve lucro tributável. Teve receita bruta da atividade rural acima de R$ 153.199,50.
Também precisa declarar quem tinha, em 31 de dezembro, bens ou direitos de valor total superior a R$ 800 mil. Ou passou à condição de residente no Brasil em qualquer mês de 2025 e permaneceu até 31 de dezembro.
Situações que obrigam ou dispensam a declaração
Para facilitar, veja esta tabela com as principais situações:
| Situação | Precisa declarar? | Motivo | Exemplo prático |
|---|---|---|---|
| Salário acima do limite anual | Sim | Rendimento tributável alto | Ganhou R$ 3.000/mês durante o ano todo |
| Operou na bolsa de valores | Sim | Movimentação financeira relevante | Comprou ou vendeu ações durante o ano |
| Apenas salário mínimo | Não | Abaixo do limite de obrigatoriedade | Ganhou R$ 1.412/mês o ano todo |
| Vendeu imóvel com lucro | Sim | Ganho de capital tributável | Comprou por R$ 200k e vendeu por R$ 300k |
| Tem bens acima de R$ 800 mil | Sim | Patrimônio elevado | Possui imóveis, carros e investimentos |
Quais documentos você precisa separar
Antes de começar a preencher a declaração, organize todos os documentos necessários. Isso evita erros, agiliza o processo e reduz as chances de cair na malha fina.
Documentos pessoais: CPF e título de eleitor (seu e dos dependentes). Dados bancários para restituição ou débito automático.
Comprovantes de rendimentos: Informe de rendimentos do trabalho (fornecido pela empresa). Informes de bancos e corretoras. Comprovantes de aposentadoria ou pensão. Recibos de aluguéis recebidos.
Despesas dedutíveis: Recibos de médicos, dentistas, clínicas e hospitais. Comprovantes de planos de saúde. Comprovantes de mensalidades escolares (educação infantil, fundamental, médio e superior). Recibos de pensão alimentícia judicial.
Bens e dívidas: Documentos de imóveis (IPTU, escritura). Documentos de veículos (CRLV). Extratos de investimentos. Comprovantes de empréstimos e financiamentos.
Como declarar imposto de renda passo a passo
Agora vamos ao processo prático. Siga este passo a passo para declarar corretamente:
- Baixe o programa oficial: Acesse gov.br/receitafederal e baixe o programa IRPF 2026 para o seu computador. Também existe versão mobile para Android e iOS (aplicativo Meu Imposto de Renda).
- Preencha a identificação: Informe seu CPF, nome completo, data de nascimento, título de eleitor e endereço atual. Escolha se a declaração é original ou retificadora.
- Escolha o tipo de declaração: Simplificada (desconto padrão de 20% até o limite) ou Completa (deduz despesas reais). O próprio programa calcula qual é mais vantajosa.
- Declare seus rendimentos: Preencha com base nos informes de rendimentos fornecidos por empresas e bancos. Informe salários, aposentadorias, aluguéis recebidos e rendimentos de aplicações financeiras.
- Informe despesas dedutíveis: Inclua gastos com saúde (médicos, dentistas, planos), educação (escola, faculdade), pensão alimentícia judicial e INSS de empregados domésticos.
- Declare bens e direitos: Liste todos os bens que você tinha em 31/12/2025: imóveis, veículos, investimentos, contas bancárias acima de R$ 140. Informe o valor de compra original.
- Informe dívidas e ônus: Declare empréstimos, financiamentos e consórcios em andamento.
- Revise tudo com atenção: Confira se todos os valores batem com os informes. Verifique se não esqueceu nenhum rendimento ou bem. Use a opção "Verificar Pendências" do programa.
- Envie a declaração: Após revisar, clique em "Entregar Declaração". O sistema gera um recibo que você deve guardar. Imprima ou salve o PDF da declaração e do recibo.
Dica importante: Se você declarou no ano anterior, pode importar os dados da declaração de 2025 para facilitar. O programa traz automaticamente seus bens, dependentes e algumas informações cadastrais.
Declaração simplificada ou completa: qual escolher
Esta é uma dúvida comum. A declaração simplificada aplica um desconto padrão de 20% sobre seus rendimentos tributáveis, limitado a um teto anual. Você não precisa comprovar nada.
Já a declaração completa permite deduzir suas despesas reais com saúde, educação, pensão alimentícia, INSS e previdência privada. Mas você precisa ter todos os comprovantes guardados.
| Tipo | Principal vantagem | Indicado para | Limitação |
|---|---|---|---|
| Simplificada | Desconto automático sem precisar de comprovantes | Quem tem poucas despesas dedutíveis ou não guardou recibos | Desconto limitado ao teto legal (20% dos rendimentos) |
| Completa | Deduz o valor real das despesas, sem limite para saúde | Quem tem gastos altos com saúde, educação ou previdência | Exige comprovantes de todas as despesas declaradas |
O próprio programa da Receita calcula qual opção é mais vantajosa para você. Ele faz a conta automaticamente e mostra se você vai pagar menos imposto ou receber mais restituição com a simplificada ou completa.
O que fazer se cair na malha fina
Cair na malha fina significa que a Receita Federal detectou alguma inconsistência ou divergência na sua declaração. Isso não é motivo para pânico, mas exige atenção.
Como saber se você caiu na malha fina
Acesse o portal e-CAC da Receita Federal com seu CPF e senha. Na área "Meu Imposto de Renda", você vê o processamento da declaração. Se aparecer "Processado com pendências" ou "Em análise", você está retido.
Principais motivos de malha fina
Divergência de rendimentos: Você informou valor diferente do que consta no informe da empresa ou banco. Despesas sem comprovação: Declarou gastos médicos ou educacionais que não batem com os dados das instituições. Dedução indevida: Incluiu dependente que já foi declarado por outra pessoa. Omissão de rendimentos: Esqueceu de declarar aluguéis, rendimentos de aplicações ou outras fontes de renda.
Como regularizar sua situação
Se o erro foi simples, você pode enviar uma declaração retificadora corrigindo as informações. Acesse o programa do IR, escolha "Retificadora" e faça as correções necessárias. Se a Receita já notificou você formalmente, será necessário agendar atendimento presencial ou responder pela internet, apresentando os documentos comprobatórios.
Importante: Não ignore a malha fina. Quanto mais rápido você regularizar, menores serão os juros e multas. E você só recebe a restituição depois de resolver todas as pendências.
Erros mais comuns ao declarar imposto de renda
Estes são os erros que mais levam pessoas para a malha fina. Evite-os:
Informar valores diferentes do informe: Sempre use os valores exatos que constam nos informes de rendimentos. Não arredonde, não estime. Copie exatamente como está no documento oficial.
Esquecer rendimentos de aplicações financeiras: Poupança, CDB, fundos de investimento, dividendos de ações. Tudo precisa ser declarado, mesmo que seja isento de imposto.
Não declarar venda de bens: Vendeu um carro? Um imóvel? Precisa informar, pois pode haver ganho de capital tributável.
Declarar dependente em duplicidade: Filhos só podem ser dependentes de um dos pais por vez. Combine com seu cônjuge ou ex-cônjuge quem vai declarar.
Omitir aluguéis recebidos: Se você recebe aluguel de imóvel, precisa declarar como rendimento tributável. Mesmo que seja informal.
Inventar despesas médicas: Só declare gastos que você realmente teve e pode comprovar. A Receita cruza dados com clínicas e hospitais.
Prazos importantes da declaração 2026
O prazo de entrega da declaração do Imposto de Renda 2026 (ano-base 2025) costuma começar em março e terminar no final de abril. A Receita Federal divulga as datas exatas no início do ano.
Quem entrega a declaração mais cedo tem vantagens: maior chance de receber a restituição nos primeiros lotes (maio e junho) e evita correria de última hora, que aumenta as chances de erro.
Se você perder o prazo, pode enviar a declaração depois, mas pagará multa. O valor mínimo é de R$ 165,74 e pode chegar a 20% do imposto devido, com acréscimo de juros pela mora.
Perguntas frequentes
Posso declarar imposto de renda pelo celular?
Sim, a Receita Federal oferece o aplicativo Meu Imposto de Renda para smartphones Android e iOS. O app permite fazer a declaração completa de forma segura e enviar diretamente.
Quem é MEI precisa declarar imposto de renda?
Depende. Se você é MEI mas teve rendimentos tributáveis acima do limite anual (incluindo salário de outra empresa ou lucros distribuídos acima do permitido), precisa declarar como pessoa física.
O que acontece se eu não declarar imposto de renda?
Você fica com o CPF irregular, não consegue tirar passaporte, abrir contas bancárias ou fazer financiamentos. Além disso, paga multa de no mínimo R$ 165,74, que pode chegar a 20% do imposto devido.
Posso corrigir a declaração depois de enviar?
Sim, você pode enviar uma declaração retificadora a qualquer momento. Acesse o programa da Receita Federal, selecione 'Retificadora' e corrija as informações erradas mantendo o número do recibo da declaração original.
Quanto tempo demora para cair a restituição?
A Receita Federal paga a restituição em até 5 lotes, geralmente entre maio e setembro. Quem entrega a declaração mais cedo e sem erros recebe nos primeiros lotes.
Preciso guardar os documentos da declaração?
Sim, guarde todos os comprovantes por pelo menos 5 anos. A Receita Federal pode solicitar a qualquer momento para conferência, especialmente se você cair na malha fina.
